CZĘŚĆ  OPISOWA
DO 
INFORMACJI  O  PRZEBIEGU

WYKONANIA  BUDŻETU
ZA I PÓŁROCZE  2004 ROK

           
           1. Informacje   ogólne

Budżet   miasta  Łomży  na 2004 rok uchwalony  został  w dniu 17 marca 2004 r. 
Uchwałą  Nr 166 /XXIII/04  Rady Miejskiej  Łomży  i przewidywał :
•	dochody   budżetowe  w kwocie   134.646.055 złotych
•	wydatki budżetowe w kwocie        137.287.658 złotych 

W  okresie  I półrocza 2004 roku   wielkość  uchwalonego  pierwotnie budżetu  uległa  zmianie i na dzień  30 czerwca  2004 r.  wyniosła :
                    - dochody      -     141.050.227  złotych 
                    - wydatki        -     143.324.830  złotych

 Planowany budżet   miasta   został   zwiększony   po  :
      - stronie   dochodów  o  kwotę  6.404.172 złotych   co  stanowi  wzrost  o 4,76 % do
        pierwotnie   przyjętej   wielkości ,
      - stronie   wydatków   o  kwotę  6.037.172 złotych   co  stanowi   wzrost  o 4,4 % do
        pierwotnego   planu.
Na zmianę  planowanego  budżetu   po  stronie   dochodów  budżetowych   wpłynęły:

I.  zewnętrzne    środki  finansowe   na  kwotę  łączną 6.698.168 złotych w postaci  :
       a) zwiększenie dotacji   celowych   ogółem   -   o kwotę 6.083.189 złotych   w tym :
1.dla gminy  zwiększenie na  kwotę  5.863.898 złotych  
z tego na :
•	  realizację zadań zleconych  zwiększenie o                -      5.303.752 złotych
•	  dofinansowanie zadań własnych    zwiększenie o    -          441.168 złotych
•	  na zadania realizowane na podstawie porozumień 
        zwiększenie o  kwotę                                              -                8.000 złotych
•	  na zadania realizowane z funduszy                          -            110.978 złotych

2. dla  powiatu zwiększenie  na kwotę 219.291  złotych 
            z tego na:
•	realizację zadań administracji rządowej zwiększenie o        - 51.225 złotych
•	dofinansowanie zadań własnych   zwiększenie o                 169.776  złotych
•	na zadania realizowane na podstawie porozumień 
      zwiększenie o  kwotę                                                      -      86.290 złotych
•	na zadania realizowane z funduszy zmniejszenie o kwotę  - 88.000 złotych

    b) ) zwiększenie subwencji  ogółem   -   o kwotę 614.979 złotych   w tym :

1.dla gminy  zwiększenie na  kwotę  1.094 złotych  
2. dla  powiatu zwiększenie  na kwotę 613.885  złotych 

   II. dochody  własne uległy zmniejszeniu  na  łączną  kwotę   -  293.996 złotych  
 w tym :
        - w gminie  zmniejszyły  się o kwotę  384.645 złotych ,
        -  w powiecie zwiększyły się o  kwotę   90.649 złotych ,
Jak wynika z powyższych wielkości zwiększenia zewnętrzne w ciągu  I półrocza 2004 roku generalnie dotyczyły dofinansowania zadań zleconych dotacjami celowymi z budżetu państwa w kwocie 5.354.977  złotych, zwiększyła się wielkość dotacji na dofinansowanie zadań własnych o kwotę 610.944 zł, zwiększyła się kwota subwencji o 614.979 zł  oraz dotacji  na zadania realizowane w ramach zawartych porozumień o kwotę 94.290 złotych.. 
Zwiększył się w budżecie udział dotacji z funduszy o kwotę 22.978 zł oraz zmniejszył się udział dochodów własnych o kwotę 293.996 zł. 

Zmian  wielkości  budżetu  miasta w ciągu I półrocza 2004 r.  dokonano łącznie na  podstawie  6 Zarządzeń Prezydenta Miasta w  ramach  upoważnień   Rady  Miejskiej  Łomży zgodnie  z  § 8 ust.1  oraz  art.128   ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.  o   finansach  publicznych   i 2 Uchwał  Rady Miejskiej.
Realizacja  budżetu  miasta  po dokonanych  zmianach  przedstawia  się  następująco:

2.  Dochody   budżetowe 

Dochody  budżetu  miasta  za   I półrocze 2004r  zostały   uzyskane  w kwocie  73.491.393
 złote co stanowi  54,6 % wykonania   planu  pierwotnego oraz  52,1 %  wykonania do przyjętej po zmianach   wielkości  planu   budżetu. 
      
Struktura  dochodów  budżetu  miasta  i procentowe  wykonanie  planu   przedstawia    poniższe  zestawienie :
                                                                                                                                           / zł/
L.p.	
Wyszczególnienie	Plan
na 1.01.2004r	%
udziału	Plan na 30.06.2004r	%
udziału	Wykonanie na 30.06.2004r	% udziału	%
7:5	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
1	Dochody własne
w tym:
          gminy
          powiatu	52.629.043

46.449.842
6.179.201	39,09	52.335.047

46.065.197
6.269.850	37,10	25.185.746

22.091.554
3.094.192	34,27	48,12

	
2	Subwencje
w tym:
          gminy
          powiatu	57.634.899

29.481.584
28.153.315	42,80	58.249.878

29.482.678
28.767.200	41,30	35.098.524

17.670.964
17.427.560	47,76

	60,25
	
3	Dotacje
w tym:
           gminy
           powiatu	16.266.113

8.520.390
7.745.723	12,08	22.349.302

14.384.288
7.965.014	15,85	11.596.026

6.608.607
4.987.419	15,78	51,89	
	Środki z Unii na dofinansowanie inwestycji 
           gminy
           powiatu	8.116.000

6.859.000
1.257.000	6,03	8.116.000

6.859.000
1.257.000	5,75	1.611.097

622.489
988.608	2,19	19,85	
4	Ogółem dochody 
w tym:
            gminy
            powiatu	134.646.055

91.310.816
43.335.239	100,0

67,82
32,18	141.050.227

96.791.163
44.259.064	100,0

68,62
31,38	73.491.393

46.993.614
26.497.779	100,0

63,94
36,06	52,10

48,55
59,87	

             Z powyższego  zestawienia  wynika, że  dominującą  pozycję  w strukturze  dochodów budżetu  miasta   stanowią  subwencje (42,8 % udziału w planie pierwotnym,  41,3 % udziału  w  planie po zmianach na 30.06.2004r   i  47,76 % udziału w wykonaniu dochodów za I półrocze  2004r ).
Subwencje za I półrocze wpłynęły w kwocie 35.098.524 zł co stanowi 60,90 % planu  pierwotnego  i 60,25 planu po zmianach.

                 Drugą   pozycję w tej strukturze   zajmują     dochody  własne  ogółem , których  udział  przy pierwotnej wielkości   budżetu  stanowi   39,09 %  i  37,10 %   w  planie po zmianach , zaś w odniesieniu  do wykonanych  dochodów  stanowi  34,27 % .  
Za I półrocze 2004r  uzyskano  dochody  własne  w  kwocie 25.185.746 złotych co  stanowi  47,86 %  wykonania   pierwotnego  planu  oraz 48,12 %  wykonania  planu po zmianach.

              Dotacje  ogółem   zajmują  trzecie  miejsce w strukturze  dochodów  budżetu  miasta  
z udziałem w wielkości  pierwotnie  planowanej  12,08 % , w wielkości  ostatecznego planu  15,85 %  oraz  wielkości wykonanej  15,78  %.
Dotacje  ogółem   zostały  wykonane  w wysokości  11.596.026 złotych , co  stanowi 71,3 %  
w stosunku do wykonania planu na początek roku  oraz  51,89 %   wielkości planu po zmianach.

W porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku udział dotacji w strukturze budżetu zmniejszył się  o 7,72 % w planie pierwotnym tj. o kwotę 8.371.327 zł , 6,55 % w planie po zmianach tj. o kwotę 6.401.150 zł oraz w wykonaniu za I półrocze o 2,82 % tj. o kwotę 666.732 zł.
W I półroczu obserwuje się spadek udziału subwencji w budżecie w porównaniu do I półrocza 2003r i tak: w stosunku do pierwotnego planu subwencje zmniejszyły się o 1.372.405 zł co stanowi spadek udziału w budżecie o 4,7%, w planie po zmianach o kwotę 757.426 zł co powoduje zmniejszenie udziału o 4,7%, w wykonaniu za I półrocze udział subwencji zmalał o 6,34 % tj. o kwotę 505.712 zł.
Udział dochodów własnych  w ogólnej strukturze budżetu wzrósł w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku o 6,39 % tj. o kwotę 12.029.924 zł w pierwotnym planie , o  5,50% w planie po zmianach tj o kwotę 11.714.014 złotych oraz zwiększył się udział wykonania dochodów własnych w porównaniu z I półroczem 2003r o 6,97 % tj. o kwotę 7.200.725 zł.
Budżet miasta zasilają też środki pomocowe  Unii Europejskiej  w kwocie 8.116.000 złotych  na dofinansowanie inwestycji własnych. 
z tego:
-	na budowę systemu wodno- kanalizacyjnego Łomży i przyległych gmin – 6.859.000 zł
-	na budowę ul.Rybaki                                                                                -  1.257.000 zł

Udział środków Unii w budżecie miasta na początek roku wynosił 6,03% i stanowił kwotę 8.116.000 zł , w planie na 30.06.2004r plan nie uległ zmianie a udział w budżecie kształtował się w wysokości 5,75%. Za pierwsze półrocze otrzymano 1.611.097 zł co stanowi 2,19 % udział w wykonaniu dochodów budżetu miasta za I półrocze 2004r. Plan zastał wykonany w  19,85 %. 
Reasumując wykonanie dochodów za I półrocze 2004r jest wyższe o 7.639.378 zł od I półrocza 2003r.

              Struktura   dochodów  własnych  budżetu miasta  za  I półrocze 2004r
                                                                                                                                         / w zł /
L.p	Wyszczególnienie	Plan na 1.01.2004	% udziału	Plan na 30.06.2004	% udziału	Wykonanie na 30.06.2004	% udziału	%
7:5	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
I. Dochody własne gminy	
1	Podatki i opłaty
w tym:
realizowane przez
   -Urząd Miejski
   -Min. Finansów
   -Urzędy Skarbowe	39.198.917

18.045.280
18.548.637
2.605.000
	74,48

34,29
35,24
4,95	39.198.917

18.045.280
18.548.637
2.605.000	74,90

34,48
35,44
4,98	18.664.739

9.954.889
7.370.236
1.339.614	74,11

39,53
29,26
5,32
	47,62

55,17
39,73
51,42	
2	Dochody z majątku miasta	
2.034.625	
3,87	
2.034.625	
3,89	
1.798.589	
7,14	
88,40	
3	Pozostałe dochody	
5.216.300	
9,91	
4.831.655	
9,23	
1.628.226	
6,46	
33,70	
4 	Razem dochody własne gminy	
46.449.842	
88,26	
46.065.197	
88,02	
22.091.554	
87,71
	
47,96	
II 
Dochody powiatu
	
1.	Udział w dochodach budżetu państwa	
4.372.327	
8,31	
4.372.327	
8,36	
1.856.459	
7,37	
42,46	
2	Udział w podatku dochodowym osób prawnych	
100.000	
0,19	
100.000	
0,19	
91.383	
0,36	
91,38	
3	Dochody z majątku powiatu	
75.401	
0,14	
75.401	
0,14	
74.383	
0,30	
98,65	
4	Pozostałe dochody	
1.631.473	
3,10	
1.722.122	
3,29	
1.071.967	
4,26	
62,25	
5	Razem dochody własne powiatu	
6.179.201	
11,74	
6.269.850	
11,98	
3.094.192	
12,29	
49,35	
III	Ogółem dochody własne miasta Łomży na prawach powiatu	
52.629.043
	
100,0	
52.335.047	
100,0	
25.185.746	
100,0	
48,12	

                      Dochody  własne  budżetu  miasta  realizowane  były przez trzy  organy podatkowe: Urząd Miejski , Ministerstwo  Finansów  i Urząd  Skarbowy w oparciu  o unormowania  prawne  wynikające  z ustawy  o dochodach  jednostek  samorządu terytorialnego.
       
       Dochody  własne  budżetu  miasta  wykonane  na  kwotę  25.185.746  złotych stanowią  47,86 %  wykonania  w stosunku do  pierwotnego   planu   dochodów  oraz  48,12  %  wykonania  planu  dochodów  budżetu miasta na dzień 30.06.2004r.

       Udział   poszczególnych płatników  w zrealizowanej  wielkości  dochodów   
       budżetowych   miasta   przedstawia   się  następująco :
          -  Urząd  Miejski              -   57,69 %                                               
          -  Min. Finansów              -   36,63 %
          -  Urząd  Skarbowy         -     5,68  %
W porównaniu z I półroczem 2003r  zwiększył się udział  Ministerstwa Finansów w realizacji dochodów miasta o  6,83 %, zmniejszył się udział Urzędów Skarbowych o 0,22 % a zmniejszył się  udział Urzędu Miejskiego o  6,61 %.

   I   Dochody  własne  budżetu miasta  realizowane  przez Urząd  Miejski   .

       Urząd  Miejski  Łomży uzyskał dochody  w  wysokości  14.528.054 złotych   co stanowi wzrost w porównaniu do  ubiegłego roku o 2.955.721 zł tj. 25,5  % oraz 57,69 % udział w wykonanych dochodach własnych .
                    w tym : 
•	wpłaty  tytułu   podatków i opłat –    9.954.889 zł co stanowi  39,53% udziału w wykonaniu dochodów własnych miasta , wzrost o 13,52 %  w  stosunku  do I półrocza 2003 roku. 
•	w realizacji dochodów z majątku miasta – 1.872.972  złotych  co stanowi 7,44 % udziału , wzrost  o     5,2 % w stosunku do  analogicznego okresu ubiegłego roku.             
•	w realizacji  pozostałych dochodów –  2.700.193 złotych  co stanowi  10,72 % udziału , wzrost  o  119,47  % w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku.

1 a.  Wpływy  z podatków  i opłat lokalnych.

  Wpływy   z podatków od osób fizycznych  zostały wykonane za I półrocze 2004r  w kwocie 9.954.889 złotych, co  stanowi  55,17 %  wykonania  zarówno pierwotnego jak i  planu po zmianach na 30.06.04r.

Planowana wielkość wpływów z poszczególnych podatków i opłat
i ich realizacja za I półrocze 2004r  przedstawia   się  następująco :
                                                                                                                     / w zł /
L.p	Wpływy z tytułu podatku	Plan na 01.01.2004	Plan na 30.06.2004	Wykonanie
na 30.06.2004	%
5:4	%
udziału	
1	2	3	4	5	6	7	
1	od nieruchomości	14.417.405	14.417.405	7.906.560	54,84	79,423	
2	od środków transportowych	1.302.775	1.302.775	623.400	47,85
	6,262	
3	od posiadania psa	93.000	93.000	76.767	82,54	0,771	
4	Rolnego	71.000	71.000	41.358	58,25	0,42	
5	Leśnego	100	100	255	255,00	0,002	
6	Opłata targowa	330.000	330.000	223.962	67,87	2,25	
7	Opłata administracyjna	
130.000	
130.000	
48.178	
37,06	
0,482	

8	
Opłata skarbowa	
1.100.000	
1.100.000	
480.199	
43,65	
4,82	
9	Opłata za zezwolenia na sprzedaż alkoholu	
600.000	
600.000	
551.992	
92,00	
5,55	
10	Odsetki od nieterminowych opłat 	
1.000	
1.000	
2.218	
221,80	
0,02	
Ogółem wpływy	18.045.280	18.045.280	9.954.889	55,17	100,00	

 Z powyższego   zestawienia  wynika , że wśród  podatków i opłat   zasadniczą    
 pozycję    dochodową   stanowią     podatki   od  nieruchomości  , od środków  transportowych  oraz opłata  za zezwolenia na sprzedaż alkoholu, skarbowa i targowa.  
                    Wpływy  z podatku od  nieruchomości  uzyskano za I półrocze 2004r  w  wysokości  7.906.560 złotych, co  stanowi  54,84 %  wykonania  planu.

       W I półroczu 2004 zrealizowane  zostały :
        - należności  bieżące  tego podatku  na kwotę                              -  7.414.635 złotych,
        - wpłaty zaległości  z lat poprzednich   na kwotę   -                             491.925 złotych.
Z tego :
od osób fizycznych  
        - należności  bieżące  tego podatku                                  na kwotę – 1.975.602  złote,
        - wpłaty zaległości  z lat poprzednich   na kwotę   -                                  80.811  złotych
od osób prawnych  
        - należności  bieżące  tego podatku  na kwotę                                 – 5.439.033  złote,
        - wpłaty zaległości  z lat poprzednich   na kwotę   -                                411.114  złotych
 Saldo należności  na dzień 30 czerwca 2004 r wynosi 12.070.507  złotych z tego:
osób fizycznych –  1.840.634 zł 
osób prawnych   -10.229.873 zł
 w tym zaległości – należności wymagalne podatku od nieruchomości na 30 czerwca 2004r wynoszą 4.662.175 zł z tego :
 od osób fizycznych   -    289.778 zł
 od osób prawnych    - 4.372.397 zł w tym Syndyków Masy Upadłości 3.325.424 zł.
nadpłaty  podatku od nieruchomości na 30 czerwca 2004r wynoszą 8.257 zł .
 Nadpłaty w większości przypadków powstały wskutek uchylenia decyzji wymiarowych o czym podatnicy zostali powiadomieni decyzjami zmieniającymi. Nadpłaty będą zwracane na wniosek podatników . Nadpłata w kwocie 3.489,90 zł powstała w związku z uchyleniem decyzji wymiarowej przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze. Powyższa nadpłata została skorygowana przypisem w miesiącu lipcu br.
Z tytułu  nieterminowego regulowania należności w podatku od nieruchomości osób fizycznych zostało wysłanych w I półroczu 2004r  771 upomnień   na  łączną   kwotę  163.742,51 zł złotych .
Z tytułu nie uregulowania należności na  wcześniej wystawione  upomnienia :
•	wystawiono 329 tytułów wykonawczych  do Urzędu  Skarbowego na  łączną  kwotę 62.135,08 zł   w  celu egzekucji.
•	wysłano 12 pism dotyczących zapłaty odsetek , 
•	4 postanowienia o przerachowaniu z należności głównej na odsetki 
•	4 pisma zgłaszające wierzytelność do Komornika Sądowego.
•	7 wniosków do Sądu Rejonowego o nadanie sądowej klauzuli wykonalności administracyjnym tytułom wykonawczym na kwotę 16.328 zł
•	7 wniosków o wszczęcie i przyłączenie do egzekucji na kwotę 5.548 zł 
•	1 zażalenie na postanowienie Sądu Rejonowego w sprawie odmowy nadania sądowej klauzuli wykonalności administracyjnym tytułom wykonawczym. 
 W  celu zabezpieczenia  zaległości podatkowych  w  I półroczu 2004r wystawiono 19 wniosków do Sądu  Rejonowego  celem  wpisania   na hipotekę  przymusową na kwotę  14.341,40 złotych.
Opłacono 7 wniosków  na kwotę 10.852,40  zł.
Saldo hipoteczne  narastająco na dzień 30 czerwca 2004r wynosi 161.614,34 złotych.
Na zaległości z tytułu podatku od nieruchomości dla osób będących dzierżawcą nieruchomości nie można dokonywać wpisu hipoteki, ponieważ grunt nie jest ich własnością i nie można założyć księgi wieczystej.

Zaległości w podatku od nieruchomości osób prawnych wynoszą  4.372.396,52 zł w tym Syndyków MU -  3.325.424 zł.
Na zaległości w I półroczu 2004r  wydano 2 decyzje w sprawie rozłożenia na raty zaległości podatkowej, wystawiono  65  upomnień na łączną  kwotę 382.236,53 złotych . 
Wpływy z tytułu prowadzonej egzekucji w  2004 roku wynosiły 119.368,54 zł z tego wpłaty ściągnięte przez Komornika Sądowego 113.491 zł. Z planu podziału masy upadłości na konto dochodów w I półroczu wpłynęła kwota 201.175,99 zł.
Na zaległości w I półroczu 2004 r. wystawiono 5 postanowień o wszczęciu postępowania  oraz 4 decyzje określających wysokość zaległości podatkowych.
Wysłano 7 pism w sprawie zapłacenia odsetek za zwłokę, 3 postanowienia o przerachowaniu z należności głównej na odsetki , 4 wnioski o wszczęciu egzekucji z należności na kwotę 307.445,86 zł.
Wysłano zażalenie na postanowienie Sędziego Komisarza w sprawie oddalenia zarzutów przeciwko częściowemu planowi podziału Masy Upadłości oraz wniesiono skargę do Sędziego Komisarza MU na zaniechanie Syndyka Masy Upodłościowej opłacania podatku od nieruchomości.
Wysłano 1 pismo potrącające naszą wierzytelność zgłoszoną do Masy Upodłości na kwotę 34.818 zł.
Saldo zaległości z tytułu podatku od nieruchomości stanowi głównie 6 jednostek będących w upadłości – 3.325.424 zł . Zaległość osób prawnych będących w upadłości została zgłoszona na dzień upadłości do Sędziego Komisarza  Rejonowego Sądu Gospodarczego w Łomży. Po upadłości jednostki znajdowały się w zarządzie Syndyka Masy Upadłości, który powinien regulować podatek od nieruchomości. W stosunku do tych podmiotów nie można prowadzić egzekucji administracyjnej ani dokonywać wpisu hipoteki. 
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r “Ordynacja podatkowa” / Dz.U.Nr 137 poz.926 z późniejszymi zmianami / dała możliwość zabezpieczenia zaległości od 1998r.
W I półroczu 2004r zgłoszono 22 wniosków celem dokonania wpisu hipoteki na kwotę 391.118,47 zł w tym :
2 wnioski zostały opłacone na kwotę 17.404,60 zł, 2 wnioski zostały częściowo opłacone w wysokości 1.068,10 zł, 2 wnioski nie zostały wpisane  na kwotę 22.721,50 zł,  na hipotece  pozostała kwota 349.924,27 zł.
Dochody   z tytułu podatku od środków  transportowych  wynoszą 623.400 złotych co stanowi 47,85 % wykonania planu
z tego:
- wpłaty zaległe -      50.040 zł 
-wpłaty bieżące –   573.360 zł
Należności do zapłaty w 2004 roku wynoszą 716.155 zł z tego zaległości wymagalne na 30.06.2004r wynoszą 232.693 zł natomiast nadpłaty 1.308 zł, które powstały w związku ze złożoną korektą deklaracji przez 6 podatników i stanowią kwoty do zwrotu.
 W okresie do 30 czerwca 2004r zostało złożonych przez podatników 372 deklaracji na podatek od środków transportowych na 2004r.
W stosunku do osób, które nie złożyły lub błędnie wypełniły deklarację na podatek od środków transportowych zostało wydane 135 zawiadomień do złożenia deklaracji.
W stosunku do 32 osób, które nie dopełniły obowiązku podatkowego do złożenia deklaracji na podatek od środków transportowych na 2004r organ podatkowy zawiadomił Urząd Skarbowy o popełnieniu wykroczenia, z czego na dzień 30 czerwca 2004r  19 osób złożyło deklarację.

Na zaległości z tytułu  podatku od środków transportowych wydano 161 postanowień w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych osób fizycznych na 2004r , wydano 27 postanowień o wszczęciu postępowania w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych osób fizycznych za lata 1998-2003r
Wydano 78 decyzji w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych na 2004r na kwotę 80.685,53 zł.
Wydano 22 decyzje w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych za lata 1998-2003 na kwotę 12.342,10 zł.
Na zaległości wystawiono 117 tytułów wykonawczych na łączną kwotę 53.598,98 zł, opłacono 25.119,18 zł .
W I półroczu 2004r zostało wydanych:
•	1 postanowienie o przerachowaniu z należności głównej na odsetki
•	1 wniosek o wpis hipoteki przymusowej na łączną kwotę 4.573 zł 
•	5 wniosków o wpis zastawów skarbowych, z czego Urząd Skarbowy dokonał 4 wpisów zastawów skarbowych w tym 1 wpis zastawu został opłacony przez podatnika na kwotę 1.010 zł, 1 zastaw nie został wpisany ze względu na niską wartość pojazdu.
•	6 wniosków o nadanie klauzuli wykonalności administracyjnym tytułom wykonawczym na łączną kwotę 29.658,91 zł – w przypadku 5 wniosków Sąd Rejonowy w Łomży nadał klauzulę wykonalności.
•	4 zgłoszenie wierzytelności podatników zalegających w opłacie podatku od środków transportowych
•	2 wnioski o wszczęcie egzekucji na kwotę 1.769 zł
•	4 wnioski o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości na kwotę 8.728,98 zł

     Wpływy  z opłaty  targowej  za I półrocze  2004r  zostały  osiągnięte w kwocie 223.962  złotych co  stanowi 67,87 %   wielkości   planowanej, natomiast wpływy z opłaty administracyjnej za czynności urzędowe wyniosły 48.178 złotych i stanowiły 37,06% planu.  
  
Natomiast  wpłaty  w podatku  rolnym kształtowały się w wysokości  41.358 złotych ,co   stanowi  58,25% wykonania planu.
                  w tym:

•	wpłaty bieżące -  38.266 złotych
•	wpłaty zaległe  -    3.092 złotych

Zobowiązania wynoszą 1.730 zł, natomiast nadpłaty 990 zł .  
Wpłaty  w podatku  leśnym  za I półrocze zrealizowano w kwocie 255 złotych ,co   stanowi  255 % wykonania planu.
                  w tym:

•	wpłaty bieżące -   236 złotych
•	wpłaty zaległe  -     19 złotych

Zobowiązania wynoszą 11 zł, natomiast nadpłaty 6 zł

Przy realizacji  tych podatków  wystawiono 175 upomnień   na łączną   kwotę 18.352,49 złotych  w   wyniku czego  została  uregulowana  kwota  13.321 zł  podatku.
Na zaległości I półrocza 2004r wystawiono 52  tytuły  wykonawcze   do  komornika 
skarbowego w  sprawie egzekucji  należności  podatkowej na kwotę 5.104,40 zł   
Wpływ  z egzekucji  wynosił  3.867,37 zł.
Nadpłata w kwocie 751,06 powstała w związku z uchyleniem decyzji wymiarowej przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze i została skorygowana nowym wymiarem podatku w lipcu br. Nadpłaty w większości przypadków  wynikają ze zmian decyzji wymiarowych wynikających ze zmiany ustawy o podatku rolnym. Podatnicy są sukcesywnie powiadamiani o nadpłatach i nadpłaty są zwracane lub przeksięgowywane na inne płatności. 
   
Dochody  z tytułu podatku od  posiadania psa  wyniosły  76.767  złotych 
i  stanowią 82,54 % wykonania planu .
    w  tym :   
               - wpłaty  bieżące     -    75.397 zł   
                - wpłaty zaległe      -      1.370 zł  
Termin płatności podatku od posiadania psów przypada na dzień 31 marca 2004 r.
Po upływie terminu płatności wystawiono :
-	663 postanowienia o wszczęciu postępowania w sprawie określenia wysokości zobowiązania w sprawie podatku od posiadania psa za 2004r
-	1 postanowienia o przerachowaniu z należności głównej na odsetki
-	9 pism w sprawie wyjaśnienia wpłat z tytułu podatku od posiadania psa.
W  wyniku  egzekucji    komorniczej  w I półroczu 2004r uzyskano 1.317,90 złotych.
 Saldo końcowe zaległości na 30 czerwca 2004r wynosi 12.645 złotych
                w tym:
•	nadpłaty                         -        463 złotych
•	zaległości wymagalne    -   12.645 złotych w tym :
-	z roku bieżącego – 10.688 zł
-	z lat ubiegłych    -      1.957zł
W miesiącu sierpniu zostaną wystawione decyzje w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od posiadania psa dla osób zalegających z opłatami. 
O nadpłatach w kwocie 439,14 zł podatnicy zostali powiadomieni przy składaniu oświadczeń. Kwota 175,20 nadpłat stanowi zaliczkę na poczet wpłat 2005r, natomiast 263,94 zł to nadpłaty do zwrotu na wniosek podatnika. Kwotę  23,65 zł stanowią drobne nadpłaty 22 podatników.                                            
1.c  Wpływy z tytułu opłaty skarbowej zrealizowanej przez Urząd Miejski w I półroczu 2004r wynoszą 480.199 zł  co stanowi 43,65 % planu na  2004r.  

 1.d  Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu za I półrocze 2004r zostały wykonane w kwocie 551.992 zł co stanowi 92 % planu. 

 2. Dochody z majątku miasta   -  zostały zrealizowane  na   łączną   kwotę  1.572.569   złotych, co stanowi wzrost do analogicznego okresu ubiegłego roku o  19,10%.

 Wykonanie  dochodów budżetu miasta  z majątku komunalnego   
oraz ich struktury    przedstawia  poniższe zestawienie  :
                                                                                                                                     / w zł /
Lp	Wyszczególnienie	Plan na 1.01.2004	Plan na 30.06.2004	Wykonanie 
na 30.06.2004	%
udziału	%
5:4	
1	2	3	4	5	6	7	
Dochody z majątku gminy	
1	Wieczyste użytkowanie, zarząd	662.286	662.286	627.693	33,51	94,78	
2	Sprzedaż gruntów, lokali	750.000	750.000	758.991	40,52	101,20	
3	Dzierżawa miesięczna, roczna,najem	334.343	334.343	198.724	10,61	59,44	
4	Opłaty adiacenckie, zwrot nieruchomości	50.000	50.000	78.398	4,19	156,80	
5	Przekształcenie prawa użytkowania wieczystego	50.000	50.000	47.140	2,52	94,28	
6	Wpływy z czynszów	35.016	35.016	16.425	0,88	46,91	
7	Dzierżawa szaletu, dworca PPKS	40.068	40.068	20.186	1,08	50,38	
8	Wpływy z cmentarza komunalnego	35.680	35.680	17.988	0,96	50,41	
9	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w szkołach podstawowych i gimnazjach	
77.232	
77.232	
33.044	
1,76	
42,78	

          Ogółem gmina

2.034.625	
2.034.625	
1.798.589	
96,03	
88,40	
	
Dochody z majątku powiatu	
1	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w szkołach 
średnich	58.425	58.425	55.802	2,98	95,51	
2	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w bursach szkolnych	16.676	16.676	18.543	0,99	111,20	
3	Wpływy za sprzedaży składników majątkowych	300	300	38	0,002	12,67	
Ogółem powiat	75.401	75.401	74.383	3,97	98,65	
Łączne dochody z majątku miasta	2.110.028	2.110.028	1.872.972	100,0	88,77	

Osiągnięte wpływy  łączne za  I półrocze 2004 roku wynoszą 1.872.972 złotych i stanowią 88,77 % wykonania w stosunku do pierwotnego planu jak i  planu po zmianach oraz są wyższe od wykonania za I półrocze 2003r o   19,10 %
Gmina wypracowuje 96,03% wpływów z majątku, udział powiatu w tych dochodach jest niewielki i wynosi zaledwie 3,97 %.
W strukturze  dochodów  z majątku komunalnego dominującą  pozycję  zajmuje :
•	sprzedaż gruntów i lokali  oraz
•	wieczyste użytkowanie i zarząd.

1/ Dominującą pozycję  dochodów z udziałem 40,52 % w strukturze zajmuje sprzedaż gruntów i lokali. Z tego tytułu w I półroczu 2004r osiągnięto  758.991zł co stanowi 101,2 % wykonania planu.
Dochody z tytułu wykupu lokali w I półroczu 2004r wynoszą 608.346 zł , należności na dzień 30 czerwca br wynoszą 20.520 zł.  Zaległość w kwocie 20.520 zł dotyczy  zwrotu bonifikaty udzielonej przy sprzedaży lokalu za niedotrzymanie warunków odsprzedaży – sprawa została skierowana na drogę sądową w dniu 16 września 2002r, Wyrokiem sądu z dnia 12 grudnia 2002r w/w zaległość została rozłożona na 118 rat płatnych do 15 miesiąca począwszy od stycznia 2003r.raty sukcesywnie wpływają. 
Za I półrocze występują nadpłaty w kwocie 18 zł, które są należne do zwrotu na wniosek podatnika.  
•	z tytułu sprzedaży gruntów osiągnięto dochód w kwocie  150.645,23 zł.  Nie występują zaległości i nadpłaty na dzień 30.06.2004r. Należności do zapłaty wynoszą 37.745,69 zł.

2/ Wpływy osiągnięte za I półrocze 2004r  z  wieczystego  użytkowania i zarządu  wynoszą 627.693 zł i stanowią 94,78 % wykonania rocznego planu oraz 33,51% udziału w strukturze dochodów miasta z majątku komunalnego.
Z tego :
- dochód uzyskany z tytułu wieczystego użytkowania wynosi 614.625,75 zł. 
Zaległości na dzień 30.06.2004 wynoszą 100.238,09 zł i są to zaległości wymagalne  z tego zaległości hipoteczne 4.405,78 zł.
Nadpłaty na dzień 30.06.2004r wynoszą 1.082,54 zł
Na zaległości z tytułu użytkowania wieczystego do dnia 30 czerwca 2004r wystawiono:
•	364 wezwań do zapłaty na kwotę 73.062,72 zł. 
•	8 pozwów w postępowaniu nakazowym w Sądzie Rejonowym w Łomży na kwotę 4.233,80 zł za lata ubiegłe
•	11 tytułów wykonawczych do Komornika Sądowego na kwotę 8.293,16 zł
•	2 wnioski o nadanie klauzuli wykonalności  na kwotę 295,96 zł 
•	kwota 4.405,78 jest zabezpieczona poprzez wpis w Sadzie Rejonowym, zaś na zaległości 83.305,35 zł zostanie wszczęte postępowanie w II półroczu po zebraniu dokumentów  potrzebnych do złożenia pozwu do Sądu.
Nadpłata w kwocie 691,94 jest należna do zwrotu na wniosek podatnika o czym podatnik został powiadomiony natomiast kwota 390,60 zł nadpłaty będzie wyjaśniana z Wydziałem Gospodarki Przestrzennej. 

 -z  tytułu trwałego zarządu dochody miasta wynoszą 13.067,23 zł i  zaległości  nie występują, nadpłata 0,28 zł.

3/  10,61 % udziału w dochodach z majątku miasta mają dzierżawy miesięczne, roczne i najem.
 Dochody osiągnięte z tych tytułów wynoszą 198.724 zł i stanowią 59,44% planowanych wpływów rocznych.  Z tego: 
         - wpływy z tytułu dzierżaw miesięcznych wynoszą    - 136.604,72 zł
         -  wpływy z dzierżawy rocznej                                     -  62.119,64zł
         
Z tytułu dzierżaw miesięcznych  do 30.06.03 osiągnięto wpływy 136.604,72 zł. 

              zaległości wymagalne na 30.06.03 r. wynoszą  – 73.893,05 zł
              i nadpłaty 30 zł 
Na zaległości z tytułu dzierżawy miesięcznej w I półroczu 2004r wystawiono 28 wezwań do zapłaty na kwotę 29.218,54 zł. Na zaległości z lat ubiegłych wystawiono 2 wnioski do Sądu o nadanie klauzuli wykonalności na kwotę 2.424,70 zł. Kwota 28.342,92 zł to zaległości z lat poprzednich, których egzekucję prowadzi Komornik Sądowy. Kwota 38.879 zł zaległości stanowi należności za miesiąc czerwiec i ich egzekucja będzie prowadzona w II półroczu.

Dzierżawy roczne płatne są do 31 marca 2004 , wpływy na 30.06.04r wynoszą 62.119,64 zł .
Należności wymagalne do zapłaty na dzień 30.06.2004r wynosiły 12.107 zł, 
 nadpłaty  wynoszą 12 zł . 

4/ Dochody uzyskane z tytułu opłaty adiacenckiej i zbycia nieruchomości  wynoszą 78.397,59 zł co stanowi 156,8 % rocznego planu i stanowią 4,19 % udziału w ogólnych dochodach z majątku gminy i powiatu.
Z tego:
          - wpłaty z tytułu opłaty adiacenckiej wynoszą     50.533,29 zł
        -  opłaty z tytułu zbycia nieruchomości wynoszą 27.864,30 zł
Zaległości na 30.06.04 w opłacie adiacenckiej wynoszą 18.222,45 zł w tym hipoteczne 684 zł natomiast nadpłaty 2.733,78  zł.
Na zaległości wystawiono wezwania do zapłaty na kwotę 18.139 zł, z których opłacono 601 zł .Kwota 684 zł zabezpieczona jest wpisem do hipoteki. Na kwotę 3.777,71 zł wystawiono tytuły wykonawcze do Komornika US.
Nadpłata 2.733,78 zł dotyczy nowych decyzji, przypis zostanie dokonany w miesiącu lipcu.
Zaległości na 30.06.04 w opłacie zbycia nieruchomości wynoszą 10.756,28 natomiast nadpłaty 6.691,50 zł.
Zaległość 2.591,28 zł  dotyczy zwrotu nieruchomości przy ul.Długiej pomimo rozłożenia na raty nie została uregulowana powodu trudnej sytuacji materialnej podatnika, natomiast egzekucja należnej kwoty 8.165 zł dotycząca działki przy ul.Spółdzielczej jest niemożliwa z powodu braku możliwości ustalenia miejsca pobytu dłużników za granicą .
Nadpłata w kwocie 6.691,50 zł zredukowana jest przypisem w miesiącu lipcu br.
5/ Z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności  uzyskano wpływy 47.140 zł co stanowi  94,28 % wykonania planu i 2,52 % udziału w dochodach z majątku.Zaległości wynoszą 1.568 zł natomiast nadpłaty 420 zł.
Z tytułu przekształcenia zaległość jest zabezpieczona  na hipotece w księdze wieczystej przez Wydział Gospodarki Przestrzennej.
 Nadpłata w wysokości 420 zł jest należna do zwrotu o czym podatnicy zostali poinformowani.

6/ Wpływy z czynszów wynoszą  16.425 zł co stanowi 46,91 % planu i 0,88 % udziału w dochodach z mienia komunalnego. Zaległości  nie występują a nadpłata wynosi 101 zł i zostanie zaliczona na poczet wpłaty za lipiec br.

7/ Dochody z dzierżawy szaletu i dworca PKS za I półrocze wynoszą 20.186  zł tj.50,38 % planu i 1,08 % udział w dochodach. Należności do zapłaty wynoszą 200 zł , nie są to zaległości wymagalne na 30.06.2004r.

8/ W I półroczu br osiągnięto dochody z cmentarza komunalnego w kwocie  17.988 zł co stanowi 50,41% planu i 0,96 % udziału w dochodach. Należności regulowane są na bieżąco nie ma zaległości i nadpłat.

9/ Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w szkołach podstawowych zrealizowano w kwocie 15.941 zł co stanowi  49,3 % rocznego planu, natomiast dochody z tego samego tytułu osiągnięte przez gimnazja wynosiły 17.103 zł tj.

Dochody z majątku powiatu za I półrocze 2004 wykonano w kwocie 74.383 zł tj.98,65% planu i stanowią one 3,97 % udziału w dochodach miasta z mienia komunalnego , tworzą je :
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Liceach Ogólnokształcących w kwocie -25.514 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Liceach Profilowanych w kwocie – 1.350 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w  Szkołach zawodowych w kwocie -19.771 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w CKUiP w kwocie -9.167 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Bursach Szkolnych w kwocie – 18.543 zł 
•	wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych w Domu Pomocy Społecznej 38 zł 

Realizacja dochodów  z  majątku  Skarbu  Państwa .
Na  2004r  zaplanowano dochody budżetu państwa z tytułu gospodarki gruntami 
i nieruchomościami w kwocie 660.000 zł w tym:
- opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste § 0470                                                    560.000 zł
- opłaty z tytułu najmu i dzierżawy              § 0750                                                       18.000 zł
- przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności § 0760            70.000 zł
- wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych  § 0840                            12.000 zł
Wpływy za I półrocze  2004r  wynosiły 713.643 zł  co stanowi 127,44 % planowanej rocznej kwoty: 
z tego:
- 0470 / użytkowanie wieczyste i zarząd /                                                 -             603.532 zł
- 0840 wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych         -                  12.586 zł  
- 0750 / najem i dzierżawa /                                                                      -                  9.811 zł
- 0760/ przekształcenia użytkowania wieczystego w prawo własności/      -             85.701 zł
- 0910 / odsetki od zaległych wpłat /                                                      -                    2.013 zł
    Wg stanu na dzień 30 czerwca 2004 r odprowadzono do Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego kwotę 515.963,82 zł..
 Na dochody jednostki samorządu przekazano 25% wpływów tj. 178.410,58 zł. 
Zaległości na dzień 30 czerwca 2004r. wynoszą 1.291.346,19 zł.
Wykazana kwota zaległości dotyczy głównie dłużników, w stosunku do których toczy się postępowanie upadłościowe i wynosi 769.348,53  zł, co stanowi 59,6 % ogólnej kwoty zadłużenia. 
Komornikowi Sądowemu do egzekucji przekazana jest kwota 77.194,29 zł.
Wyrokiem sądowym zabezpieczona jest kwota 23,60 zł, na kwotę 62.162,41 zł wysłano wezwania do zapłaty.
Kwota zaległości 275.444,06 stanowi kwotę płatności rozłożonych na raty.
W ramach windykacji należności Skarbu Państwa w I półroczu 2004r wystawiono 97 wezwań do zapłaty na kwotę 128.875,77 zł, w wyniku których wpłynęło 66.713,36 zł oraz odsetki od nieterminowych wpłat w wysokości 2012,75 zł.
W przypadku 4 dłużników - na kwotę 36.691,01 zł skierowano sprawę na drogę sądową. windykacja pozostałych należności Skarbu Państwa będzie prowadzona w III kwartale br.

  3. Pozostałe  dochody  miasta   zostały  osiągnięte  na  kwotę  2.700.193 złotych
       w tym w  gminie  1.628.226 złotych , w powiecie 1.071.967 złotych.

         Pozostałe   dochody    uzyskane    w  gminie    stanowią  33,70 % wykonania
         planu po zmianach,  w powiecie  62,25  %  wykonania   planu.

       Realizacja   dochodów z poszczególnych  tytułów  przedstawia  się   następująco :
                                                                                                                              / w  zł /
Lp	Wyszczególnienie	Plan po zmianach na 30.06.04	Wykonanie na 30.06.2004r	%
4:3	
1	2	3	4	5	
W gminie	
1	Grzywny i inne kary pieniężne	10.000	21.608	216,1	
2	Otrzymane spadki, zapisy, darowizny	180.500	39.234	21,7	
3	Wpływy z różnych opłat	17.000	6.864	40,4	
4	Pozostałe odsetki	200.000	146.159	     73,1	
5	Odsetki od dotacji	27.540	39.300	   142,7	
6	Odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat	225.000	71.485	31,8	
7	Dochody samorządu z tytułu realizacji zadań zleconych	7.000	4.896	69,9	
8	Zwrot opłaty skarbowej	-	-43	-	
9	Wpływy z usług
w tym;
•	z wysypiska MPGKiM
•	za usługi Klubu Seniora
•	usługi MOPS-u	402.180

312.480
                  35.700
54.000	213.172

161.280
19.280
32.612	53,0

51,6
54,0
60,4	
10	Wpływy z opłaty produktowej	6.410	8.145	127,1	
11	Wpływy z różnych dochodów	                  15.355	19.136	124,6	
12	Środki na dofinansowanie inwestycji własnych gmin pozyskane z innych źródeł	3.740.670	1.058.270	28,3	
Razem gmina	4.831.655	1.628.226	33,70	
W powiecie	4.143.019	
1	Opłaty za karty wędkarskie	1.000	610	61,0	
2	Dochody samorządu z tytułu realizacji zadań zleconych	164.600	178.411	108,4	
3	Wpływy z opłaty komunikacyjnej	940.000	533.161	     56,7	
4	Odsetki od dotacji	29.020	9.202	31,7	
	Komendy Miejskiej PSP	-	633	-	
	Odsetki w dziale Oświaty i wychowania 	20.120	6.765	33,6	
	Ośrodka Adopcyjno-Opiekuńczego	1.000	8	0,8	
	Zespołu Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych	1.600	586	36,6	
	Domu Pomocy Społecznej	3.000	406	13,5	
	Burs Szkolnych	2.700	714	26,4	
	Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej	600	90	15,0	
5	Wpływy z różnych dochodów	92.302	93.210	101,0	
6	Wpływy z różnych opłat	-	30	-	
7	Wpływy z usług 	495.200	257.343	52,0	
	Zespołu Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych	16.000	7.434	46,5	
	Domu Pomocy Społecznej	465.400	242.356	52,1	
	Ośrodka Adopcyjno-Opiekuńczego	3.600	1.750	48,6	
	Odpłatność za pobyt dziecka w rodzinie zastępczej	2.400	2.203	11,8	
	Odpłatność za pobyt w DOSiRDST i DDP	7.800	3.600	46,2	
Ogółem powiat	1.722.122	1.071.967	62,25	
Łączne dochody pozostałe miasta Łomży	6.553.777	2.700.193	41,2	

II Dochody własne budżetu miasta realizowanie przez Ministerstwo Finansów.

Udział gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych  w myśl ustawy z dnia 13 listopada 2003r o dochodach jednostek  samorządu terytorialnego  wynosi  w 2004r 35,72 %   wpływów  z podatku dochodowego  od osób fizycznych , zamieszkanych  na terenie   gminy, natomiast powiatu 8,42 %.

 Ministerstwo  Finansów  za  I półrocze  2004 roku  przekazało  środki   finansowe w kwocie  9.226.695 zł  co  stanowi 40,25%  wykonania  planu .
  w tym :
  -  dla  gminy  w kwocie  7.370.236  złotych co stanowi  39,73 %  wykonania  przyjętego planu 
  -  dla  powiatu  w kwocie  1.856.459  złotych  co stanowi 42,46 % wykonania  planu.

  Wysoki   poziom  bezrobocia   na  terenie    Łomży   był  bezpośrednim  czynnikiem   spadku 
  dochodów   mieszkańców   miasta . Przekazywany    udział   gminy i powiatu  w  dochodach  
  budżetu   państwa   jest  pochodną  od  uzyskanych  podatków  od  dochodów  osobistych
  mieszkańców .     
    
    III. Dochody własne miasta  realizowane  przez Urzędy Skarbowe .

Wpływy z podatków  i opłat  zrealizowane przez  Urzędy  Skarbowe  na  rzecz  budżetu
miasta   wyniosły łącznie   kwotę  1.430.997 złotych  , co  w stosunku do  wielkości
planowanej   wynosi  52,9 %. 

                                            
      Wykonanie  wielkości wpływów  z tytułu podatków i opłat na rzecz  budżetu  miasta
            realizowanych  przez  Urzędy   Skarbowe  przedstawia  poniższe   zestawienie .
                                                                                                                           / w zł /

Lp.	
Wyszczególnienie	
Plan na 1.01.2004	
Plan na 30.06.2004	Wykonanie na 30.06.2004	%
5:4
	
1	2	3	4	5	6	
1 	Podatek od czynności cywilnoprawnych 	1.200.000	1.200.000	601.277	50,1	
2	Udziały w podatku dochodowym osób prawnych gminy	650.000	650.000	338.864	52,1	
3	Udziały w podatku dochodowym osób prawnych powiatu	100.000	100.000	91.383	91,4	
5	Podatek od spadków i darowizn	200.000	200.000	165.455	82,7	
6	Wpływy z karty podatkowej	550.000	550.000	234.873	42,7	
7	Odsetki od nieterminowych płatności	5.000	5.000	166	3,32	
8	Zwrot opłaty restrukturyzacyjnej	-	-	-1.021	-	
Ogółem	2.705.000	2.705.000	1.430.997	52,9	

IV  Zewnętrzne  źródła  finansowania  budżetu  miasta . 

Z  budżetu  państwa w formie  subwencji  oraz  dotacji  na  finansowanie  zadań  zleconych   oraz dofinansowanie  zadań   własnych, finansowanie realizacji  zadań   tytułu zawartych  porozumień  pomiędzy : jednostkami  samorządu  terytorialnego , samorządu województwa, z organami administracji rządowej  oraz  dotacji  pozabudżetowych dla  budżetu  miasta  planowane było w 2004r wg planu na początek roku  zasilenie na łączną kwotę 73.901.012  złote  co stanowi 54,88 % udziału  w pierwotnym planie dochodów, zasilenie na kwotę 80.599.180 zł w planie dochodów na dzień 30.06.2004 co stanowi 57,15 % udziału.
Otrzymano 46.694.550 zł środków do budżetu co stanowi 63,54 % udziału w wykonanych dochodach i 57,9 % wykonania planu z tego:
•	z subwencji – 35.098.524 zł
•	z dotacji       – 11.596.026 zł 
      W  okresie I półrocza 2004r   z budżetu  państwa  została   przekazana  kwota                              
     45.813.732 złotych co stanowi   62,34 % udziału w wykonanych dochodach   w tym  : 
        -   35.098.524  złotych   w  subwencji  ogółem ,
        -   10.715.208  złotych   w  łącznej dotacji ,
      Ponadto  zostały   przekazane  dotacje z funduszy na łączną kwotę 372.084 złotych  
w tym :
a/ gminne z funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej na kwotę 181.106 zł
b/ z PFRON na zrekompensowanie utraconych dochodów 110.978 zł
b/ powiatowe na kwotę 80.000 zł 
-	z funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej na kwotę 80.000 zł
Otrzymaliśmy też dotację  z tytułu realizacji zadań na podstawie zawartych porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego  na  łączną   kwotę 508.734 złote.
 Z tego: 
              na wydatki bieżące         –     58.734 zł 
              na wydatki inwestycyjne  -   450.000zł
1/ Dotacje celowe na zadania powiatu realizowane na podstawie porozumień na kwotę  105.234 zł z tego pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego 86.234 zł 
           w tym  dla:
•	Ośrodka  Adopcyjno  Opiekuńczego            na  kwotę        - 2.341 zł 
                         ze Starostwa w Zambrowie
•	Biblioteki  Miejskiej  ze Starostwa w Łomży                -        12.500  zł 
•	Na utrzymanie dzieci w rodzinach zastępczych z gmin  Mońki, Węgrów i Grajewo – 21.393 zł 

•	 Na wydatki inwestycyjne KM PSP z UG w Piątnicy – 50.000 zł  

•	z tytułu zawartego porozumienia z Samorządem Województwa w zakresie finansowania zadań  ponadlokalnych w zakresie Kultury i dziedzictwa narodowego                 - 19.000 zł
                w tym :
                          dla Muzeum Północno-Mazowieckiego   - 13.000 zł
na organizację imprez folklorystycznych oraz wydanie folderów, opracowań i innych wydawnictw popularyzujących Skansen Kurpiowski w Nowogrodzie
                          dla Teatru Lalki i Aktora                         -   6.000 zł
na organizację Międzynarodowego Festiwalu Teatru w Walizce
2/. Dotacje celowe z porozumień na zadania gminy w kwocie 403.500 zł 
z tego: 
- na zadania bieżące 3.500 zł z Urzędu Gminy Jedwabne na świadczenie specjalistycznych usług przez osoby zatrudnione w Punkcie Konsultacyjnym w Łomży osobom i rodzinom z gminy Jedwabne będącym ofiarami przemocy lub znajdującym się w innej kryzysowej sytuacji.
- na zadania inwestycyjne z Urzędów Gminy Łomża i Piątnica  w kwocie 400.000 zł na realizację inwestycji pn. “System wodno-kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin”

Przekazane subwencje  z  budżetu państwa   w wysokości  35.098.524 złotych  stanowią  60,25 % wykonania rocznego planu i 47,76% udziału w wykonanych dochodach za I półrocze 2004roku.
Z tego:
-  część   oświatowa   subwencji   ogólnej  dla jednostek   samorządu  terytorialnego  
      na kwotę   32.653.137 złotych   co stanowi  61,75 %  wykonania   planu.
       z tego   : 
            gmina       -        15.621.728  złotych    tj   61,54  % wyk planu
            powiat      -        17.031.409  złotych    tj.  61,95  % wyk planu. 
     - środki na uzupełnienie dochodów powiatu   na  kwotę  64.885 zł tj. 100,0 % planu 
     - część  wyrównawcza  dla    powiatu  na kwotę    283.542  złotych  tj. 50,0 % wyk planu.                                                          -  część rekompensująca    utracone  dochody  gminie  na kwotę  1.094 złote t. 100,0 %    
        wykonania planu
     - część  wyrównawcza subwencji ogólnej dla  gminy  na kwotę 2.048.142 złote  tj 50,0 %. 
        wykonania   planu po zmianach.
     - część równoważąca dla  powiatu  na kwotę 47.724  złotych  tj. 50,0 % wyk planu

Łączne dotacje celowe na zadania zlecone  i na dofinansowanie zadań  własnych  z budżetu państwa oraz zadania realizowane na podstawie zawartych porozumień z organami administracji państwowej zostały  przekazane w I półroczu 2004r na  kwotę  -   10.715.208 złotych   co stanowi 14,58 % udziału  w wielkości  wykonanego  budżetu  miasta  w tym :
-   na  realizację zadań  gminnych 5.913.023 złotych co stanowi  99,46 % wykonania
pierwotnego  planu  oraz  50,55 % wykonania planu  po zmianach na 30.06.2004r
-  na  realizację  zadań  powiatowych  4.802.185 złotych  co  stanowi  63,2 % wykonania  pierwotnego  planu   oraz  61,9 %  wykonania planu  po zmianach.
 
          Dotacje  celowe z budżetu państwa   na  realizację  zadań zleconych  gminie .

W I półroczu z budżetu państwa przekazano dotacje celowe na realizację zadań zleconych gminie na kwotę  5.005.719 złotych . 

W dziale 750  Administracja publiczna   -   łącznie   przekazano  dla
    - Urzędów Wojewódzkich                        -   253.998 zł

W dziale 751 – Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i sądownictwa otrzymano dotacje w łącznej kwocie 80.479 zł na zadania zlecone z Krajowego Biura Wyborczego 
•	na uaktualnienie spisu wyborców                    -  3.933 zł
•	na Wybory do Parlamentu Europejskiego      -  76.546 zł  

W dziale 851 – ochrona zdrowia otrzymano dotację na składki na ubezpieczenia zdrowotne dla uczniów w kwocie 630 zł ,

W dziale 852 -Pomoc Społeczna na realizację zadań zleconych gminy w I półroczu   2004 r otrzymano dotacje w łącznej kwocie 4.136.090 złotych co stanowi 44,1 % planu po zmianach.
Zestawienie dotacji  przedstawiono w tabeli:
                                                                                                                                / w zł /
Lp	Wyszczególnienie	Plan na 1.01.2004	Plan na 30.06.2004	Wykonanie 30.06.04	%
5:3	%
5:4	
1	2	3	4	5	6	7	
Dotacja na zadania zlecone	
1	Ośrodki wsparcia	217.000	217.000	114.438	52,7	52,7	
2	Dotacja na świadczenia rodzinne	-	6.142.611	2.344.116	-	38,1	
3	Dotacja na składki zdrowotne	111.000	111.000	37.250	33,6	33,6	
4	Zasiłki i pomoc w naturze	2.396.000	2.053.219	1.160.487	48,4	56,5	
5	Zasiłki rodzinne i pielęgnacyjne	643.000	69.076	69.076	     10,7	100,0	
6	Ośrodki pomocy społecznej	678.000	678.000	356.879	52,6	52,6	
7	Usługi specjalistyczne	103.000	103.000	53.844	52,3	52,3	
Razem zadania zlecone	4.148.000	9.373.906	4.136.090	99,7	44,1	

W dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska otrzymano dotacje na pokrycie zobowiązań Skarbu Państwa z 2003r odnośnie oświetlenia ulic w kwocie 534.522 zł.

Dotacje  celowe z budżetu państwa   na  dofinansowanie  zadań własnych  gminy.

W okresie I półrocza Miasto Łomża otrzymało dotacje celowe na dofinansowanie zadań własnych gminy w kwocie 899.304 zł co stanowi 101 % pierwotnego i 67,6% planu po zmianach. 
W dziale 801 – Oświata i wychowanie rozdz.80101 – szkoły podstawowe  otrzymano dotacje na dofinansowanie zadań własnych  w kwocie 8.854 zł na wyprawki szkolne - zakup podręczników dla pierwszoklasistów z najuboższych rodzin.             

 W dziale  801  Oświata  i  wychowanie,  rozdz.85395 – pozostała działalność  otrzymano   kwotę  450   złotych 
    - na komisje egzaminacyjne i kwalifikacyjne nauczycieli     -        450 złotych  

W dziale 852 -Pomoc Społeczna na realizację zadań własnych gminy w I półroczu 2004r nie otrzymano dotacji na dożywianie dzieci w szkołach  rozdz.85395  planowanej w kwocie 148.186 zł.
Na zadania inwestycyjne związane z realizacją inwestycji pn. “System wodno-kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin” otrzymano dotację 890.000 zł w dz.900,rozdz.90001.

Dotacje  celowe z budżetu państwa   na  realizację  zadań administracji rządowej wykonywane przez powiat.
     
               W okresie I połowy 2004 r na zadania powiatu zostały przekazane dotacje w kwocie 3.022.672 zł co  stanowi  64,2 %  planu po zmianach.  
  z tego   na realizację  :
          - bieżących  zadań        -   2.642.672  złotych  co stanowi 61,0 % planu.  

         -   zadań  inwestycyjnych administracji rządowej  zleconych do realizacji  powiatu     -   380.000  złotych   tj  100 % wykonania  planu, 

W dziale 700  Gospodarka mieszkaniowa  kwotę  4.458 zł 
     na :
 -  zadania  z zakresu gospodarki gruntami  i nieruchomościami   kwotę – 4.458 zł   tj. 11,1 % wykonania planu.

W dziale 710 Działalność usługowa otrzymano dotacje w łącznej kwocie 95.660 zł
    z tego na następujące zadania:
•	prace geodezyjne i kartograficzne                  - nie otrzymano dotacji
•	opracowania geodezyjne i kartograficzne     -   nie otrzymano dotacji  
•	nadzór budowlany                                          - 95.660 zł tj.    57,8 % planu z tego 30.000 zł na zadania inwestycyjne tj. 100% planu.
 W dziale 750 Administracja publiczna  otrzymano dotacje w kwocie 109.300 zł tj. 58,8 % planu.
 Z tego :
           -  dla Urzędów Wojewódzkich          -  86.300 zł co stanowi   52,9 % planu
           -  na komisje poborowe                    -  23.000 zł co stanowi 100,0 % planu
W dziale Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa na zadania Komendy Miejskiej PSP otrzymano dotacje  na realizację zadań bieżących  w kwocie 2.358.400 zł tj. 64,3  % planu  i na zadania inwestycyjne 350.000 zł co stanowi 100 % planu.

 W  dziale 851   Ochrona  zdrowia  do budżetu wpłynęła dotacja na  kwotę 12.840  złotych  co stanowi 41,8 % planu 
          z tego na :                                                     
                  na składki zdrowotne dzieci z  placówek opiekuńczo wychowawczych – 11.835 zł
                 na składki zdrowotne dla dzieci szkolnych                                          –       1.005 zł                                            
 W dz.852 Pomoc społeczna otrzymano dotacje w kwocie 16.014  złotych        
          z tego :   
•	 na świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego                            -                                            -    5.876 zł 
•	na zasiłki  rodzinne , pielęgnacyjne i wychowawcze pracowników  straży –  10.138 zł   złotych  tj. 100 % wykonania planu. Przekazana dotacja zabezpieczyła potrzeby w zakresie wypłat zasiłków.
•	na pomoc dla uchodźców  nie była przekazywana dotacja, bo na terenie miasta nie zamieszkują uchodźcy.
W dz.853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej otrzymano dotacje w kwocie 76.000  złotych  dla Zespołu d/s orzekania o stopniu niepełnosprawności   co stanowi 51,7 % wykonania   planu.

W  zakresie  finansowania   zadań  własnych  powiatu   z budżetu  państwa otrzymano 
     dotacje  celowe   na realizację  zadań   bieżących   na  łączną  kwotę  1.766.513 zł
co stanowi 58,6% planu    w tym :
    
W  dziale  801  Oświata  i  wychowanie  kwotę 150 złotych na komisje egzaminacyjne 
i kwalifikacyjne nauczycieli                                      
    
 W dziale  Pomoc  społeczna  łączne   dotacje celowe otrzymano z budżetu państwa  
w kwocie   1.596.587 złotych  co  stanowi  56,1  %  wykonania  planu z tego na:

•	Utrzymanie Zespołu Placówek Opiekuńczo- Wychowawczych , wypłatę świadczeń na usamodzielnienia i kontynuowanie nauki – 867.136 zł co stanowi 63,2 % rocznego planu.

•	Na utrzymania Domu Pomocy Społecznej  729.451 zł tj.49,5 % planu.:
                 
 W dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza  169.776  zł co stanowi 100,0  % planu

 W I półroczu nie otrzymano dotacji z budżetu państwa dla instytucji kultury.

 Dotacje celowe z budżetu państwa  na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej na kwotę  21.000 zł z tego:

o	Dla gminy – 8.000 zł na organizację uroczystości w związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej
o	Dla powiatu 13.000 zł na utworzenie mieszkania usamodzielnienia na terenie miasta.
Reasumując  planowane dochody   budżetu  miasta  za I półrocze 2004r  zostały  wykonane  na kwotę  73.491.393 złotych co stanowi  52,1 %  wielkości  planowanej.
Zrealizowano też przychody z tytułu zwrotu środków przez MPWiK zaangażowanych przy modernizacji oczyszczalni ścieków w kwocie 652.332 zł co stanowi 50,0% planu.
Osiągnięte za I półrocze 2003 roku dochody, przychody oraz wolne środki z 2003r zabezpieczyły wydatki w kwocie 65.430.487 zł oraz spłaty pożyczek i kredytów w  kwocie 3.187.372 zł.